Códigos w2 para opções de compra de ações

códigos W2 para opções de estoque
Se você receber uma opção para comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você descarta a opção ou ações recebidas quando você exerce a opção. Existem dois tipos de opções de compra de ações:
As opções concedidas nos termos de um plano de compra de ações de um empregado ou de um plano de opção de compra de ações de incentivo (ISO) são opções de estoque legais. As opções de compra de ações que não são concedidas nem em um plano de compra de ações de empregado nem em um plano de ISO são opções de ações não estatutárias.
Consulte a Publicação 525, Renda tributável e não tributável, para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de compra de ações estatutária ou não estatutária.
Opções de ações estatutárias.
Se seu empregador lhe concede uma opção de compra de ações legal, geralmente você não inclui nenhum valor em sua receita bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte o Formulário 6251 (PDF). Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você comprou ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. No entanto, se você não atender aos requisitos especiais do período de detenção, você terá que tratar o rendimento da venda como receita ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, com base no estoque na determinação do ganho ou perda na disposição do estoque. Consulte a Publicação 525 para obter detalhes específicos sobre o tipo de opção de estoque, bem como regras para quando o rendimento é relatado e como a renda é reportada para fins de imposto de renda.
Opção de opção de opção de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um Formulário 3921 (PDF), Exercício de uma Opção de Compra de Incentivo de acordo com a Seção 422 (b). Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar o montante correto de capital e renda ordinária (se aplicável) a serem reportados no seu retorno.
Plano de Compra de Estoque de Empregados - Após a sua primeira transferência ou venda de ações adquiridas ao exercer uma opção concedida de acordo com um plano de compra de ações para empregados, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 (PDF), Transferência de Ações Adquiridas através de um Plano de Compra de Ações do Empregado em Seção 423 (c). Este formulário relatará datas e valores importantes necessários para determinar o valor correto do capital e renda ordinária a serem reportados no seu retorno.
Opções de ações não estatutárias.
Se o seu empregador lhe concede uma opção de ações não estatutária, o valor da receita a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor justo de mercado da opção pode ser prontamente determinado.
Valor de Mercado Justo Determinado Justo - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode determinar prontamente o valor justo de mercado da opção. Consulte a Publicação 525 para outras circunstâncias em que você pode determinar prontamente o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve reportar renda para uma opção com um valor de mercado justo prontamente determinável.
Valor de Mercado Justo Não Determinado Justamente - A maioria das opções não estatutárias não possui um valor de mercado justo prontamente determinável. Para opções não estatísticas sem um valor de mercado justo prontamente determinável, não há evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas em exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção. Você tem renda tributável ou perda dedutível quando vende as ações que você recebeu ao exercer a opção. Você geralmente trata esse valor como um ganho ou perda de capital. Para informações específicas e requisitos de relatórios, consulte a Publicação 525.

O que os códigos de letra na caixa 12 do meu W-2 significam?
As letras maiúsculas (maiúsculas) na caixa 12 representam várias coisas:
A: Segurança social não cobrada ou imposto RRTA sobre as dicas comunicadas ao seu empregador B: Imposto de Medicare não recarregado nas dicas comunicadas ao seu empregador (mas não Imposto adicional do Medicare) C: Custo tribuável do seguro de vida do grupo por mais de US $ 50.000 D: Contribuições para o seu 401 (k) plano E: Contribuições para seu plano 403 (b) F: Contribuições para o plano 408 (k) (6) G: Contribuições para seu plano 457 (b) H: Contribuições para o seu 501 (c) (18) ( D) plano J: Taxa de imposto não tributável K: 20% de imposto especial de consumo sobre o excesso de pagamento de parachute de ouro L: reembolsos de despesas de negócios de empregados substanciais M: Imposto de segurança social não cobrado ou imposto de RRTA sobre o custo tributável do seguro de vida de prazo de grupo com mais de US $ 50.000 (só se aplica para ex-empregados) N: Imposto não coberto no Medicare sobre o custo tributável do seguro de vida a termo de mais de US $ 50.000 (mas não o Imposto Adicional do Medicare) (aplica-se apenas a ex-empregados) P: Reembolsos exclusivos de despesas de mudança pagas diretamente ao empregado Q: pagamento de combate não tributável R : Contribuições do empregador para um Archer MSA S: Contri Notas explicativas sobre o uso de ações não estatutárias W: Contribuições do empregador (incluindo contribuições dos empregados através de um plano de cafeteria) para a conta de poupança de saúde de um empregado (HSA) Y: Diferimentos previstos na seção 409A em um plano de compensação diferido não qualificado Z: Renda de acordo com um plano de remuneração diferido não qualificado que não satisfaça a seção 409A. Este montante está sujeito a um imposto adicional de 20% acrescido de juros. O TurboTax não suporta os cálculos para o Código Z. AA: Contribuições de Roth designadas de acordo com um plano da seção 401 (k) BB: Contribuições de Roth designadas de acordo com uma seção 403 (b) plano DD: Custo da cobertura de saúde patrocinada pelo empregador. Mais informações EE: contribuições de Roth designadas ao abrigo de uma seção governamental 457 (b) plano FF: Benefícios permitidos sob um acordo qualificado de reembolso de saúde de empregador pequeno.
Além disso, as quatro linhas da caixa 12 são rotuladas 12a, 12b, 12c e 12d, que são apenas rótulos de linha e não têm significado. Além disso, você pode ignorar Veja instruções para a caixa 12 ou Veja instrs para a caixa 12, a menos que você esteja fazendo seus impostos à mão.

Como tratarei o código de opção de estoque não estatutário v na caixa 12 do w2.
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da publicação 525:
& # 13; Sua base no imóvel que você adquire ao abrigo da opção é o valor que você paga, além de qualquer valor que você incluiu no resultado após outorga ou exercício da opção.
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Eu tinha uma venda de opção de estoque não estatutária relatada na caixa 12 como um V no meu w2. Preciso fazer qualquer outra coisa ao inserir dados em turbotax ou importar o meu w2 ser suficiente.
Eu trabalhei para uma empresa que foi comprada e eu tinha ações investidas para mim, estas foram compradas e vendidas no mesmo dia. O valor da venda, além dos impostos tomados no momento, são incluídos como receita e impostos sobre o meu w2 desta empresa. O que é necessário para relatar isso?
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Sim. uma outra coisa.
Você provavelmente receberá um 1099-B para essa venda de ações (em algum momento em fevereiro) de qualquer instituição financeira tratada na venda. E você entrará nesse exercício como uma venda de ações.
. MAS é importante observar. que, uma vez que o ganho nessa venda foi anotado e entrado como parte do seu W-2, para a venda de ações, você atualizará a base na data da venda. ao preço na data de venda. O resultado é zero ganho. (para pequenas perdas devido a taxas de corretores). O IRS esperará ver essa informação em sua declaração de imposto. Os impostos foram retidos no Yoru W-2 para essa renda. mas ao entrar na venda de ações na área de venda de estoque. não indicam nessa área que os impostos foram retidos. Eles já estão na sua entrada W-2.
Uma explicação completa do seu procedimento é mostrada na situação # 2 aqui:
Você também precisará usar o software Premier ou H & amp; B para inserir esses dados. Deluxe ou Basic não irá mais lidar com as vendas de ações.
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Obrigado por explicar isso. Eu tenho um toque diferente sobre essa mesma situação. No meu 1099-B, a minha base de custos e os resultados são muito diferentes. Tudo o resto é o mesmo e o W2 informou a renda e paguei impostos sobre o dinheiro. Por algum motivo, sinto que preciso relatar o ganho, mas isso não faz sentido. O feedback é apreciado. Obrigado, Bob.
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A menos que você tenha vendido o estoque no mesmo dia em que você exerceu as opções, é improvável que seu produto e base (e eu estou falando sobre como você denuncia o comércio em sua declaração de imposto de renda, e não como o intermediário relata o comércio) ser o mesmo. O valor que você pagou pelo exercício do estoque mais a compensação resultante do exercício são sua base para todas as ações recebidas. Uma vez que a compensação é calculada como: FMV do estoque no exercício menos o valor que você pagou para o exercício, você pode ver isso somente se a data de venda e a data de exercício forem iguais, é provável que o produto seja por base.
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Obrigado por explicar. Está ficando menos lamacento. um pouco. O 1099B é o que me confundiu, pois me fez assumir um enorme ganho. O detalhe do lote do plano de estoque suplementar faz muito mais sentido e minha base de custo e os resultados são apenas diferentes por causa de comissões e venda de lavagem.
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Eu também quero agradecer-lhe por esta informação. Estou me perguntando como eu entro isso dentro do TurboTax (ou diretamente nos formulários de impostos). Meu W-2 tem a informação que você se refere, e quando eu subtraio o valor que eu compensou com a venda pelo valor no meu W-2, eu tenho uma pequena perda ($ 50 ou mais). Essa informação apenas entra no formulário do Schedule D como um item de linha? Na verdade, eu tinha um total de três transações no ano passado, mas meu W-2 apenas possui o total das três transações e não as transações individuais. Portanto, não tenho certeza de como eu insira as datas que você mencionou do seu exemplo acima ou do exemplo no link que você referenciou.
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W-2 Box 12 Código V.
No ano passado, eu vendi opções de ações não qualificadas (NQSO) e estoque restrito do meu plano de ações dos funcionários. Não consigo descobrir como relatar a base de custos no cronograma D.
& # 13; Com base nas informações abaixo do W-2 e da declaração do corretor (eu provavelmente incluí mais informações do que o necessário), não consigo descobrir como calcular a base do custo, nem mais importante como calcular o ganho / perda. Eu também me pergunto como o código W-2 V chegou a US $ 20,701.20, mas não tenho certeza se isso é importante por enquanto.
& # 13; Qualquer ajuda sobre o que escrever no cronograma D é muito apreciada.
& # 13; Aqui estão os números.
& # 13; *** Primeiro, código W-2 V: $ 20,701.20.
& # 13; *** Em segundo lugar, para as opções de ações, eu tenho:
& # 13; Data da concessão: 24/06/2005.
& # 13; Grant Type: Nonqual.
& # 13; Grant Price: $ 13.19.
& # 13; Participação Exercitada: 1000.
& # 13; Ganho passivo: $ 10,530.00.
& # 13; Preço total: $ 13,190.00.
& # 13; Impostos retidos: $ 4,043.53.
& # 13; Produto líquido: $ 6,436.06.
& # 13; *** Em terceiro lugar, para o estoque restrito, eu tenho:
& # 13; Produto bruto: $ 10.120,05.
& # 13; Produto Líquido: $ 10,099.92 (USD)
& # 13; Vest Date Cost Basis Shares Vendido.
& # 13; 05/01/2009 $ 12.72 147.
& # 13; 04/03/2018 $ 26.08 240.
& # 13; Data de transação Quantidade Preço.
& # 13; Encomenda colocada em 22/09/2018 387 $ 26.15.
& # 13; Ordem Executada 22/09/2018 387 $ 26.15 e # 13;
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Para uma breve explicação sobre o que está acontecendo aqui:
Quando você faz exercício (compra) de ações de opções para as quais você ainda não pagou e vende as ações que você acabou de comprar exercitando essas opções, praticamente todo o dinheiro é tratado como compensação (salários). Tanto o dinheiro usado para comprar o estoque (preço da opção) como o preço de venda do estoque vêm da venda, então todo o dinheiro é salário, tanto ganho quanto custo.
A empresa retém os impostos do custo do exercício (já que você nunca teve o dinheiro para comprar o estoque para começar) e eles reterão de você o imposto sobre o lucro do produto líquido da venda menos o custo.
Você comprou ações no preço de exercício e vendeu ações na FMV (presumivelmente superior ao custo), mas TODOS esses rendimentos foram incluídos como salários; portanto, você geralmente tem uma base de custo no estoque o mesmo que o preço de venda do estoque (exceto por talvez algumas despesas de vendas).
Seu Sch. D deve ter preço de venda menor custo = zero (aproximadamente).
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